7 januari 2026
Interestaftrek niet-eigen woning afgeschaft vanaf 2025
Interestaftrek voor niet-eigen woningen afgeschaft: wat betekent dit voor u?
Vanaf inkomstenjaar 2025 verandert de fiscaliteit rond vastgoed grondig. De federale regering heeft beslist om de interestaftrek voor niet-eigen woningen volledig af te schaffen in de personenbelasting. Deze maatregel heeft een rechtstreekse impact op particulieren die eigenaar zijn van een tweede verblijf, een verhuurde woning of een pand waarvan een deel beroepsmatig wordt gebruikt, bijvoorbeeld door de eigen vennootschap.
Omdat vastgoed voor veel Belgen een belangrijke investering blijft, roept deze wijziging heel wat vragen op. In dit artikel leggen we helder uit wat de afschaffing van de interestaftrek voor niet-eigen woningen concreet betekent, wie hierdoor wordt getroffen en hoe u zich hier vandaag al fiscaal op kan voorbereiden.
Tot en met inkomstenjaar 2024 konden particulieren de interesten van een lening voor een niet-eigen woning aftrekken van hun belastbare onroerende inkomsten. Dit zorgde ervoor dat de belastingdruk op huurinkomsten aanzienlijk lager lag.
Vanaf inkomstenjaar 2025 verdwijnt dit voordeel volledig. De interestaftrek voor een niet-eigen woning is dan niet langer toegestaan in de personenbelasting. Belangrijk om te weten is dat deze wijziging niet enkel geldt voor nieuwe kredieten, ook bestaande leningen worden door deze maatregel getroffen.
Met andere woorden: in de belastingaangifte die u in 2026 indient voor de inkomsten van 2025, mogen betaalde interesten voor een niet-eigen woning niet meer in mindering worden gebracht.
Interestaftrek niet-eigen woning bij verhuur: wat betekent dit in de praktijk?
De afschaffing van de interestaftrek voor de niet-eigen woning heeft vooral een grote impact op eigenaars die hun pand (gedeeltelijk) verhuren. Dat geldt zowel voor klassieke verhuur aan particulieren als voor verhuur aan zelfstandigen of vennootschappen.
Ook wanneer een huurder het pand beroepsmatig gebruikt, blijven de interesten voor de eigenaar niet langer aftrekbaar. Dit is een belangrijk verschil met het verleden en zorgt in veel gevallen voor een hogere belastingfactuur.
Praktisch voorbeeld:
U verhuurt 25% van uw woning aan uw vennootschap
Het niet-geïndexeerd kadastraal inkomen van de woning bedraagt € 1.300
U ontvangt € 250 huur per maand
Jaarlijkse huurinkomsten: € 3.000
Vanaf inkomstenjaar 2025 worden de huurinkomsten van € 3.000 volledig belast in de personenbelasting, zonder dat u de interesten van uw hypothecaire lening nog kan aftrekken.
Er wordt in de berekening wel eerst nog (automatisch) toepassing gemaakt van een kostenforfait van 40%, waardoor er een belastbaar onroerend inkomen van € 1.800 overblijft (van de bovenvermelde bruto huurinkomsten van € 3.000 op jaarbasis).
Deze € 1.800 zal dan belast worden volgens de progressieve tarieven in de personenbelasting. In een scenario waarbij de bedrijfsleider reeds een bruto bezoldiging ontvangt van € 50.000, zal dit onroerend inkomen belast worden aan 50% personenbelasting.
Dit betekent een belastingdruk van € 900, exclusief gemeentebelasting.
In het verleden zou het belastbaar onroerend inkomen van € 1.800 in de meeste gevallen geneutraliseerd worden door de interestaftrek voor niet-eigen woning, waardoor de belastingdruk aanzienlijk lager was.
Hoe kan u zich voorbereiden op de afschaffing van de interestaftrek niet-eigen woning?
Nu de interestaftrek voor de niet-eigen woning verdwijnt, is het belangrijk om uw fiscale en financiële situatie opnieuw te evalueren. Veel eigenaars zullen geconfronteerd worden met hogere belastbare inkomsten en dus ook met een hogere personenbelasting.
Een eerste aandachtspunt is het optimaal benutten van bestaande fiscale voordelen. Indien u nog in aanmerking komt voor het belastingvoordeel van het langetermijnsparen, kan dit helpen om een deel van de extra belastingdruk te compenseren. Voor hypothecaire leningen die vóór 1 januari 2024 werden afgesloten en die recht gaven op het belastingvoordeel van het langetermijnsparen, blijven de kapitaalaflossingen en de premies van de schuldsaldoverzekering fiscaal aftrekbaar gedurende de volledige looptijd van de lening. Dit voordeel blijft dus bestaan en verdient extra aandacht. Het is aangewezen om na te gaan of u dit voordeel vandaag maximaal benut.
Daarnaast kan het zinvol zijn om te anticiperen op de hogere belasting door uw cashflow beter te spreiden. Voor bedrijfsleiders is het vaak mogelijk om extra bedrijfsvoorheffing te laten inhouden op de bezoldiging. Op die manier vermijdt u een zware eindafrekening bij ontvangst van uw aanslagbiljet.
Tenslotte willen we benadrukken dat beroepsmatige interesten aftrekbaar blijven. Wanneer vastgoed wordt aangekocht via een vennootschap, kunnen de interesten op de lening nog steeds als beroepskost worden ingebracht. Ook bij gemengd gebruik, bijvoorbeeld wanneer een woning deels beroepsmatig wordt gebruikt binnen een eenmanszaak, blijft het beroepsmatige aandeel van de interesten aftrekbaar.
De afschaffing van de interestaftrek voor niet-eigen woning heeft voor veel vastgoedbezitters een grotere impact dan aanvankelijk verwacht. Vooral bij verhuur of gemengd gebruik kan de belastingdruk aanzienlijk stijgen. Daarom is het sterk aangeraden om uw dossier tijdig te laten analyseren en waar mogelijk bij te sturen.
Elke situatie is anders en vraagt een persoonlijke benadering. Wat voor de ene eigenaar een beperkte impact heeft, kan voor een andere een aanzienlijke extra belasting betekenen.
Kort samengevat
Vanaf inkomstenjaar 2025 is de interestaftrek voor niet-eigen woningen afgeschaft
Dit geldt voor alle particuliere leningen, ook bestaande
Beroepsmatige interesten blijven aftrekbaar in specifieke gevallen
Langetermijnsparen voor oudere leningen blijft behouden
Cashflow kan gespreid worden via hogere bedrijfsvoorheffing
Wilt u weten wat de afschaffing van de interestaftrek voor niet-eigen woning concreet betekent voor uw persoonlijke situatie? Onze fiscalisten bekijken graag samen met u hoe u uw vastgoed fiscaal zo efficiënt mogelijk blijft beheren.
Neem vandaag nog contact met ons op voor een persoonlijke analyse.
Schrijf je zeker in voor onze nieuwsbrief, of lees de laatste nieuwigheden in onze blog of via onze sociale mediakanalen. Uiteraard ben je ook steeds welkom voor een kopje koffie op kantoor...
Deel met je vrienden:
Verhoging roerende voorheffing op dividenden: wat betekent dit voor uw vennootschap?
Het begrotingsakkoord verhoogt binnenkort de roerende voorheffing op VVPRbis-dividenden en nieuwe liquidatiereserves. Dit kan de belastingdruk op winstuitkeringen verhogen. In dit artikel lees je wat verandert en waar vennootschappen best op letten.
25 november 2025
Elektronische facturatie verplicht vanaf 2026
Vanaf 2026 is elektronische facturatie (e-invoicing) verplicht voor B2B transacties in België. Wat houdt dit voor jou als ondernemer juist in, en hoe kan VP Accountants je door deze verandering leiden?
Waarom zou je accountant willen worden?
Bij VP Accountants & Belastingconsulenten bieden we meer dan een baan; een kans om je te ontwikkelen en een verschil te maken, waarbij je actief bijdraagt aan zowel je professionele als persoonlijke ambities. Ontdek onze unieke aanpak voor een uitdagende carrière.
Waarom digitale boekhouding een gamechanger is
Ervaar de toekomst van boekhouding met onze digitale tools Clearfacts en Silverfin. Ontdek hoe deze innovaties uw bedrijf efficiënter kunnen maken, en uw administratie en financiële inzichten kunnen transformeren.
Lening, leasing of renting?
De keuze voor de juiste financiering voor uw wagen hangt sterk af van uw financiële en fiscale situatie, evenals uw lange termijnplannen voor het voertuig. In dit artikel zullen we de belangrijkste financieringsvormen bespreken en de belangrijkste voor- en nadelen ervan belichten.
Optimale btw-aftrek: tankbonnetje of factuur?
Als ondernemer is het belangrijk om te begrijpen hoe de btw-aftrek werkt voor kosten met betrekking tot personenwagens. In dit artikel gaan we dieper in op de btw-aftrek bij tankbeurten en leggen we uit hoe je de btw-aftrek ervan kan optimaliseren.
Aanpassing van uw statuten aan het nieuwe WVV: neem tijdig actie!
Door de wijziging in de vennootschapswetgeving dienen bestaande vennootschappen uiterlijk op 31 december 2023 hun statuten aan te passen om ze te brengen in lijn met deze nieuwe reglementering. Neem daarom tijdig actie, wij helpen u alvast graag!
Hervorming autofiscaliteit bedrijfswagens
Het doel van de recente hervorming van de autofiscaliteit is de vergroening van het wagenpark. De datum van toekomstige aanschaffing van een bedrijfswagen zal bepalend zijn voor het fiscale regime dat deze wagen zal ondergaan gedurende zijn levensduur.
Inflatie en uw sociale bijdragen in 2023
De inflatie heeft geen effect op de definitieve sociale bijdrage van zelfstandigen. Hoewel de voorlopige bijdragen initieel op een hoger inkomen zullen worden bepaald, zullen - bij een gelijk inkomen - de definitieve bijdragen op hetzelfde niveau blijven.
Eindejaarsgeschenken vanuit een fiscaal oogpunt
Het einde van het jaar nadert, het ideale moment om je zakenrelaties en personeel te verrassen met een eindejaarsgeschenk. Uiteraard is dat liefst een geschenk waarbij zij geen fiscale kater oplopen, waarbij de kost voor jou aftrekbaar is en waarvan je de btw kan recupereren. Hoe zit dat precies?
Vastgoed anno 2022
Sinds 1 januari 2022 zijn er nieuwe tarieven van registratiebelasting van toepassing in het Vlaamse Gewest. Voor de aankoop van de gezinswoning betaal je nog slechts 3% registratiebelasting. Voor een stuk bouwgrond, een tweede verblijf of ander niet-residentieel vastgoed betaal je in Vlaanderen 12%
VP Accountants gaat voor digitaal
Ons kantoor heeft zich de laatste jaren bijzonder toegelegd op digitalisering. Nu gaan we nog een stap verder door een samenwerking aan te gaan met Clearfacts.
Minimumbezoldiging: voorwaarde voor de verlaagde vennootschapsbelasting
Kleine vennootschappen kunnen genieten van een belastingtarief van 20% (+ crisisbelasting) in plaats van het normale tarief van 25%. Er zijn echter voorwaarden verbonden om van dit tarief gebruik te kunnen maken. In dit artikel gaan we dieper in op de voorwaarde van de minimumbezoldiging.
Fiscale regeling inzake auteursrechten
Inkomsten verkregen uit de overdracht van auteursrechten worden fiscaal gunstig behandeld. Deze worden namelijk belast als roerende inkomsten, aan een tarief van 15%, tot een bepaald maximum.
Hervorming van het vennootschapsrecht
Verhuur met btw mogelijk vanaf 01/10/2018
BTW-aftrek van “niet-conforme” facturen: wat zegt de fiscus?
Geld uit de vennootschap halen: huurinkomsten
Er zijn verschillende manieren om geld uit je vennootschap te halen. Een interessante vorm van extra inkomen om uit uw vennootschap te halen, is het verhuren van de beroepsmatige ruimte van uw woning aan uw vennootschap.
Waar diensten lokaliseren voor de btw (B2B)?
De plaats van een dienst bepaalt in welk land btw verschuldigd is. De algemene regel is dat een dienst plaatsvindt, daar waar de dienst effectief wordt uitgevoerd. Er bestaan echter tal van uitzonderingen. We bekijken de lokalisatieregels in B2B-verband.
De belasting op “interne meerwaarden”
Sponsoring en vrijgevigheden: een fiscale benadering
Sponsoring en vrijgevigheden: beide vormen van financiële ondersteuning krijgen een andere fiscale behandeling. Lees meer hier.
Onbeperkt bijverdienen na je pensioen
Wanneer is een meerwaarde op aandelen belastbaar?
Meerwaardebelasting aandelen gezocht? Lees meer over meerwaarde op aandelen vennootschapsbelasting of personenbelasting en meer.
Gespreide taxatie van meerwaarden
Wanneer een vennootschap een meerwaarde realiseert bij het vervreemden van een bedrijfsgoed, is deze meerwaarde belastbaar. De vennootschap kan evenwel kiezen voor de gespreide taxatie van deze meerwaarde.
Kadastraal inkomen
Gevolgen van het niet neerleggen van de jaarrekening
Elk bedrijf dat aan bepaalde criteria voldoet, moet een jaarrekening neerleggen. Bestaande vennootschappen die geen jaarrekening neerleggen, verkeren in de anonimiteit en daar is plaats voor allerhande bedenkelijke praktijken. Een laattijdige of niet-neerlegging wordt dan ook aangepakt met strafrechtelijke, fiscale en gerechtelijke sancties.
Bescherming gezinswoning van de zelfstandige
