Onbeperkt bijverdienen na je pensioen

Onbeperkt bijverdienen na je pensioen: waar moet je op letten?

Gepensioneerden die niet rondkomen met hun pensioen komen wel eens in de verleiding om daarnaast ook nog wat bij te verdienen. Vroeger werd bijverdienen na het pensioen niet echt gestimuleerd, omdat de gepensioneerde riskeerde zijn pensioenuitkering te verliezen. Die regeling werd door de regering Di Rupo al versoepeld: wie 65 is, mag vanaf nu onbeperkt bijverdienen.

Onbeperkt bijverdienen voor wie 65 is (of 45 jaar heeft gewerkt)

Als u minstens 65 jaar bent OF er een loopbaan van 45 jaar heeft opzitten, mag u onbeperkt bijverdienen, zonder dat uw pensioenrechten in gevaar komen. U hoeft maar aan één van beide voorwaarden te voldoen.

Wat indien u niet aan de voorwaarden voldoet?

Als u niet aan minstens één van de twee voorwaarden voldoet (bv. u bent 64 met een loopbaan van 40 jaar), mag u ook bijverdienen, maar niet onbeperkt. In dat geval zijn er wel grenzen aan wat u mag bijverdienen. Die grens bepaald door verschillende factoren: uw leeftijd, het soort pensioen dat u ontvangt, uw eventuele kinderlast, de aard van uw activiteit (werknemer, ambtenaar, zelfstandige). Hier gaan we in dit artikel niet verder op in. Moest u in dergelijke situatie zitten en hierover extra informatie wensen, kan u ons steeds contacteren voor een afspraak.

Als u het grensbedrag niet overschrijdt, behoudt u het recht op uw volledig pensioen. Als u het grensbedrag wel overschrijdt, wordt uw pensioen verminderd met het percentage waarmee u de drempel overschreden hebt. Dat percentage van uw pensioen moet u volgend jaar terugbetalen. Als u de drempel met meer dan 100 % overschrijdt, worden uw pensioenrechten geschorst en moet u uw ontvangen pensioen het volgend jaar volledig terugbetalen.

En hoe zit het fiscaal?

Laat er wel geen misverstanden over bestaan: deze hierboven beschreven regels hebben betrekking op het socialezekerheidsrecht. Fiscaal verandert er niets. Dit betekent dat al wat u bijverdient, als beroepsinkomsten zal worden belast.

Voor gepensioneerden met een laag pensioen heeft het bijverdienen een fiscaal nadeel. Belastingplichtigen met een laag pensioen hebben namelijk recht op een bijkomende belastingvermindering van maximum 2.024,12 euro, als hun pensioen niet meer bedraagt dan 22.430,00 euro. Naar gelang ze meer beroepsinkomsten hebben, omdat hun pensioen stijgt of ze inkomsten halen uit een bijverdienste, daalt deze belastingvermindering. Voor wie tussen de 22.430,00 euro en 44.860,00 euro beroepsinkomsten behaalt, wordt de vermindering proportioneel verminderd volgens een wiskundige formule. Voor wie meer dan 44.860,00 euro beroepsinkomsten heeft, wordt de belastingvermindering tot 1/3 herleid.

Let dus op: naargelang u (meer) bijverdient, vermindert uw recht op de bijkomende belastingvermindering langzaam.

Is werken met een vennootschap dan een oplossing?

U begrijpt dat indien u verder actief wilt blijven er een risico bestaat dat u een fiscaal nadeel hebt. Indien u niet aan de voorwaarden voldoet om onbeperkt bij te verdienen tijdens uw pensioen, bestaat zelfs het risico dat uw wettelijk pensioen wordt verminderd of zelfs wordt geschorst.

Is er dan echt geen mogelijkheid om een onbeperkt beroepsinkomen te krijgen? Toch wel. Werken via een vennootschap kan een oplossing zijn. In die situatie is het namelijk uw vennootschap die de belastbare beroepsinkomsten verkrijgt en niet uzelf. Het is de vennootschap die factureert aan de klanten en onbeperkte inkomsten mag genieten. Als zaakvoerder en/of aandeelhouder van uw vennootschap beslist u zelf welk inkomen de vennootschap aan u zal toekennen. U kan daarbovenop ook kiezen om een dividend uit te keren indien uw vennootschap een winst realiseert. Een dividend is in de regel een roerend inkomen en geen beroepsinkomen. Daarnaast zijn er een aantal andere optimalisatietechnieken mogelijk om op een andere manier geld uit de vennootschap te halen, zonder dat dit beroepsinkomsten zijn voor de (gepensioneerde) zaakvoerder.

Ter volledigheid : uw vennootschap zal natuurlijk belastingen betalen op de gerealiseerde winst ten belope van 33,99%. Uw vennootschap zal mogelijks niet kunnen genieten van het verlaagde tarief in de vennootschapsbelasting, omdat de vennootschap de zaakvoerder een te lage bezoldiging toekent. Meer informatie hierover kan u hier terugvinden.

Indien u meer informatie wenst inzake bijverdienen na uw pensioen, de mogelijkheid tot het oprichten (of overnemen) van een vennootschap, welke vorm van vennootschap dit kan zijn, etc… kan u ons steeds contacteren.